Kontrolní hlášení bez stresu: co musíte vědět
Kontrolní hlášení je pro plátce DPH v Česku pravidelnou povinností. A i když se nejedná o nic nového, stále patří mezi oblasti, kde hrozí chyby – a tím pádem i pokuty. Pokud zpracováváte DPH ručně nebo přenášíte data mezi několika systémy, možná se vám už někdy stalo, že něco nesedělo. Proto jsme připravili stručný přehled, který vám pomůže zorientovat se v tom, kdo, kdy a jak kontrolní hlášení podává – a jak vám může účetní software celý proces ulehčit.
Co se v článku dozvíte:
- koho se kontrolní hlášení týká
- co tam spadá
- co se tam uvádí
- lhůty pro podání
- jak na opravy
- způsoby podání
- jak Allegro-software pomáhá s kontrolním hlášení
Kdo má povinnost podávat kontrolní hlášení?
Kontrolní hlášení podávají všechny osoby registrované k DPH v České republice jako plátci daně – ať už jde o tuzemské podnikatele nebo zahraniční subjekty s českou registrací k DPH.
Která plnění spadají do kontrolního hlášení?
Kontrolní hlášení navazuje na přiznání k DPH – zahrnuje tedy plnění, která jste v daném období vykázali. Zaměřuje se především na ty transakce, které podléhají vzájemné kontrole mezi plátci.
Do kontrolního hlášení spadají zejména:
- nákupy a prodeje zboží nebo služeb v tuzemsku s hodnotou od 10 000 Kč včetně DPH,
- nákupy zboží a služeb z jiných zemí EU bez ohledu na jejich cenu,
- plnění v režimu přenesení daňové povinnosti – tedy například subdodávky ve stavebnictví nebo dodávky šrotu či kovů,
- od roku 2025 také úpravy odpočtu z neuhrazených závazků.
Transakce v tuzemsku s hodnotou do 9 999,99 Kč se v kontrolním hlášení uvádějí také, ale pouze v souhrnné podobě. Naopak prodeje do EU se do kontrolního hlášení nezapisují – spadají pod tzv. souhrnné hlášení.
Co všechno musí kontrolní hlášení obsahovat?
U všech plnění, která do kontrolního hlášení vstupují, je potřeba uvést konkrétní informace o dokladech a obchodních partnerech. Jen tak může Finanční správa efektivně porovnávat data mezi stranami.
V hlášení se uvádí:
- DIČ dodavatele nebo odběratele,
- číslo daňového dokladu a DUZP zdanitelného plnění,
- základ daně a výše DPH,
- případně také kód předmětu plnění (stavební práce, kovy,…)
Častá otázka:
„Musím podat kontrolní hlášení, i když za období nebylo nic vystaveno?“
Ne nutně. Nulové kontrolní hlášení není povinné. To ale neplatí pro přiznání k DPH – to musíte podat vždy, i když je „prázdné“.
Lhůty pro podání kontrolního hlášení
- Právnické osoby (např. s.r.o. nebo a.s.) podávají hlášení měsíčně, vždy do 25. dne následujícího měsíce.
- Fyzické osoby (OSVČ) podávají hlášení měsíčně nebo čtvrtletně, podle svého zdaňovacího období. Termín zůstává stejný – opět do 25. dne po skončení období.
Například za měsíc červenec je potřeba odevzdat KH do 25. srpna.
A co když udělám chybu?
Zákon rozlišuje dva způsoby opravy:
- Opravné kontrolní hlášení – pokud zjistíte chybu do konce lhůty (např. do 25. dne), stačí poslat opravenou verzi.
- Následné kontrolní hlášení – pokud chybu objevíte až po lhůtě. Oproti dodatečnému daňovému přiznání, kde se uvádí jen rozdíly, v následném KH se reportují opět všechny údaje.
Finanční správa běžně ukládá pokuty od 1 000 Kč výše – za pozdní podání, nesrovnalosti, nebo pokud nereagujete na výzvu k nápravě.
Forma a způsob podání
Kontrolní hlášení se podává výhradně elektronicky, a to ve formátu XML. Můžete jej vyplnit ručně v aplikaci EPO, nebo využít účetní software, který hlášení vygeneruje automaticky na základě evidovaných dokladů – do systému EPO jej poté stačí nahrát nebo rovnou odeslat přes datovou schránku.
Výhodou účetních programů je, že upozorní na chybějící nebo nesprávné údaje dřív, než dojde k odeslání souboru.
Prakticky: jak Allegro pomáhá s kontrolním hlášením?
Program na zpracování DPH v Allegro-software pomáhá odhalit chyby ještě před vytvořením XML souboru, čímž snižuje riziko chybného podání. Uživatel tak získá kontrolu nad správností údajů dříve, než hlášení odešle.
Software například:
- upozorní na nezaúčtované doklady,
- informuje, pokud chybí kódy plnění pro kontrolní hlášení,
- upozorní na chybějící DIČ odběratele nebo dodavatele,
- umožňuje rychlou kontrolu správnosti údajů díky napojení na evidované doklady,
- uchovává originály dokladů v elektronické podobě, takže není nutné hledat papírové dokumenty v šanonech.
Allegro Software je účetní software v cloudu. Připraví přiznání k DPH, souhrnné hlášení, kontrolní hlášení i hlášení v režimu OSS.
Pro každou firmu něco jiného
Ať už jste menší firma, e-shop nebo výrobní podnik, je důležité mít po ruce systém, který se přizpůsobí provozu i nárokům vašeho týmu. Allegro-software nabízí několik variant, které se liší rozsahem funkcí i počtem uživatelů – od jednoduché fakturace až po kompletní účetnictví, sklady nebo výrobní plánování:
- Start – ideální pro menší firmy, které potřebují vystavovat faktury, nabídky a evidovat zakázky.
- Standard – pro firmy, které chtějí mít v systému i přehled o nákupech, prodeji a skladovém hospodářství.
- Výroba – určený podnikům s vlastním výrobním procesem. Obsahuje evidenci výroby, sklady, nákup i prodej.
- Premium – komplexní řešení pro firmy, které potřebují také účetnictví, majetek, a další agendy v jednom prostředí.
- Velkoobchod – balíček navržený pro firmy s rozsáhlejší obchodní činností a B2B komunikací.
Každý balíček lze přizpůsobit konkrétním potřebám firmy. Díky tomu si snadno vyberete řešení, které odpovídá současnému provozu – s možností růstu do budoucna.
Podrobné srovnání najdete na stránce Cenové balíčky Allegro-software.