Vrácení odpočtu DPH z neuhrazených závazků – Allegro je připraveno
Přiznání k DPH za červenec bude prvním, ve kterém se musíme řídit novou legislativou platnou od 1. 1. 2025. Pokud využíváte Allegro-software, nemusíte se ničeho obávat – systém je na změny plně připraven a pomůže vám vše vyřídit jednoduše a bez zbytečných starostí.
Co se mění?
Podle nové úpravy zákona mají odběratelé povinnost vrátit odpočet DPH z faktur, které nebyly uhrazeny do konce šestého měsíce následujícího po měsíci, v němž byl závazek splatný. Dobrou zprávou je, že pokud fakturu později uhradíte (zcela i částečně), odpočet si můžete znovu nárokovat (v poměrné výši odpovídající úhradě), a to nejdříve v období, ve kterém k úhradě došlo, nejpozději však do konce druhého roku následujícího po tomto zdaňovacím období.Allegro-software všechny tyto situace přehledně eviduje a zajišťuje správné promítnutí do přiznání i kontrolního hlášení:
Nová pravidla, známé pohodlí: Allegro-software pracuje za vás.
1. Přiznání DPH
V detailu přiznání naleznete novou záložku Oprava odpočtu, kde jsou zobrazeny všechny faktury, kterých se oprava pro daný měsíc týká, a to jak vrácení odpočtu, tak i nárokování odpočtu zpět.
Všechny změny se automaticky promítnou do přiznání a exportovaného XML souboru (řádky 40, 41 a evidenční řádek 34).
2. Kontrolní hlášení
Změny mají dopad i do kontrolního hlášení, kde se úpravy odpočtu (kladné i záporné) uvádí vždy do sekce B2 bez ohledu na limit s kódem P.
3. Soupis DPH
V soupisu DPH je nová sekce Opravy odpočtu DPH. Sestava obsahuje detailní informace o fakturách, které spadají do opravy odpočtu. V rekapitulacích jsou potom řádky týkající se oprav odpočtu odděleny od běžných dokladů a označeny pro lepší přehlednost.
4. Proúčtování přiznání
Pokud využíváte automatické proúčtování přiznání DPH, můžete si v parametrech účetnictví nastavit účet pro zaúčtování oprav odpočtu DPH, případně i další účty pro proúčtování těchto oprav.
5. Náhled na přijatou fakturu
U každé přijaté faktury nyní uvidíte přehled přiznání, ve kterých byla provedena oprava odpočtu DPH.
Kdy dostanete novou verzi?
- Zákaznický server již má aktualizaci nainstalovanou (konec července).
- Na vlastní servery zákazníků bude nová verze nasazena v průběhu první poloviny srpna.